Analisis Faktor – Faktor yang mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum di Indonesia
(Studi Pada Bank Umum Milik Negara Yang Terdaftar Di Bei Periode 2014 -2018 )
Abstract Views = 4371 times
FULL TEXT [PDF] DOWNLOADS = 1641 times
Abstract
: This thesis aims to provide an overview of the effects of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses Operating Income (BOPO), Non Performing Loans (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) ) partially or simultaneously on the performance of state-owned banks in Indonesia as measured by the ratio of Return on Assets (ROA). This Research uses a correlational type of study with a quantitave approach. The statistical tests used are descriptive statistics, Determination of estimation models, and hypothesis testing with the help of Eviews 9.0 software. The population in this study were 4 state-owned banks. Research Samples are all state-owned banks in Indonesia in the 2014-2018 period in the form of quarterly data. The Fixed Effect Model Results are The Capital Adequacy Ratio has a negative effect on the performance of state-owned banks in Indonesia, which was proxied by Return on Assets (ROA), so H1 was rejected. Operating Expenses Operating income has a negative effect on the performance of state-owned banks in Indonesia, which is proxied by Return on Assets (ROA), so that H2 is received. Non Performing Loans have no effect on the performance of state-owned banks in Indonesia which are proxied by Return on Assets (ROA), so H3 is rejected. Net Interest Margin has a positive effect on the performance of state-owned banks in Indonesia, which is proxied by Return on Assets (ROA), so that H4 is accepted. Loan to Deposits Ratio has a positive effect on the performance of state-owned banks in Indonesia, which is proxied by Return on Assets (ROA), so that H5 is accepted. The results of the F Capital Adequacy Ratio (CAR) Test, Operational Income Operating Expenses (BOPO), Non Performing Loans (NPL), Net Intererst Margin (NIM) and Loan Deposit (LDR) simultaneously affect the performance of BUMN banks in Indonesia as measured by the ratio Return on Assets (ROA), so H6 is accepted
References
Lyla Rahma. 2011. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (ROA). Diponegoro Journal of Management. ISSN 2337-3792 Vol. 2 No. 2 Tahun 2011.
Aini, Nur. 2013. Pengaruh CAR, NIM, LDR, NPL, BOPO, dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Perubahan Laba (Studi Empiris Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di BEI) Tahun 2009–2011, Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan, Vol. 2, No. 1 ISSN :1979-4878, Mei 2013.
Alshatti, Ali Sulieman. 2015. Determinants of banks’ profitability the case of Jordan. Investment Management and Financial Innovations. Volume 13, Issue 1, Department of Banking and Finance, Philadelphia University, Jordan.
Ali, Muhammad., dan R. Roosaleh Laksono T.Y. 2017. Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Assets (ROA). Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5 (2), 2017, 1377-1392, ISSN: 2541-061X (Online). ISSN:2338-1507 (Print).
Ahmet Buyuksalvarc and Hasan Abdiogl. 2011. Determinants of Capital Adequacy Ratio in Turkish Banks: A Panel Data Analysis. African Journal of Business Management, Vol.5 (27), pp. 11199-11209
Ambo, Aman. 2013. Analisis Kinerja Keuangan dengan Menggunakan Metode Camel pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Tahun 2007-2011. ISSN 2303-1174. Jurnal EMBA. Volume 2. Nomor 4.
Andersson, Mattias dan Isabell Nordenhager. 2013. The Impact Of Basel Ii Regulation In The European Banking Market. International Journal of Financial, 5 (1), 1-45.
Armelia, Vera. 2011. Pengaruh Pemodalan, Likuiditas, Kualitas Aktiva, dan Non Performing Loan pada Profitabilitas. BENEFIT Jurnal Manajemen dan Bisnis. Volume 18, No 1. Halaman 5-13.
Artarina, Octa dan Gregorius N. Masdjojo. 2013. Faktor-Faktor yang mempengaruhi Rentabilitas pada BPR di Kabupaten Blora. Jurnal Dinamika Akuntansi, Keuangan dan Perbankan. Vol. 2 No. 1 Hal: 44 –51 ISSN : 1979 –4878. Mei 2013.
Benny, Moh. Alexandri. 2014. Manajemen Keuangan Bisnis. Bandung: Alfabeta.Yuga Raj. 2016. Effect of Non-Performing Loan on the Profitability of Commercial Banks in Nepal. The International Journal Of Business & Management. Vol 4 Issue 6. ISSN 2321–8916.
Buchory, Herry Achmad. 2015. Banking Intermediation, Operational Efficiency and Credit Risk In the Banking Profitability. Proceeding - Kuala Lumpur International Business, Economics and Law Conference 7, Vol. 2. August 15 – 16, Hotel Putra, Kuala Lumpur, Malaysia, ISBN 978-967-11350-4-5.
Choul, Te-Kuang., dan Agung Dharmawan Buchdadi. 2016. Bank Performance and Its Underlying Factors: A Study of Rural Banks in Indonesia. Accounting and Finance Research 5 (3), 55 – 62. ISSN 1927-5986 E-ISSN 1927-5994.
Defri. 2012. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen, 1(1): 1-18.
Dendawijaya, Lukman. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dendawijaya, Lukman. 2015. Manajemen Perbankan. Edisi Keempat. Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dewi, Luh Eprima., Nyoman Trisna Herawati., Luh Gede Erni Sulindawati. 2015. Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). e-Journal S1 AkUniversitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1. Volume 3. Nomor 1.
Edo, Delsy Setiawati Ratu., dan Ni Luh Putu Wiagustini. 2014. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar di BEI. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 3.11: 650-673 ISSN : 2337-3067.
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, NPL & CAR terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public periode 2007-2011. ISSN: 2338 -123X. Jurnal Dinamika Manajemen. Volume 1. Nomor 3.
Fahmi, Irham. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Cetakan Ke-2. Alfabeta. Bandung.
Farah, Margaretha., dan Marsheilly Pinkan Zai. 2013. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Indonesia, Jurnal Bisnis dan Akuntansi Vol 15 No 2, Desember 2013 ISSN 1410-9875.Filemon, Christian Noel dan Astrie Krisnawati. 2014. Pengaruh Corporate Social Responsibility Disclosure Terhadap Return on Asset pada Perusahaan Telekomunikasi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia, Vol. 14, No.3, Desember 2014, hlm. 223-232.
Fitria, Nurul., dan Sari Raina Linda. 2012. Analisis Kebijakan Pemberian Kredit Dan Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Loan to Deposit Ratio Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk Cabang Rantau, Aceh Tamiang (Periode 2007-2011). Jurnal Ekonomi dan Keuangan, 1 (1), 88-101.
Hanafi, Mamduh M. 2013. Manajemen Keuangan, Edisi 1. BPFE. Yogyakarta.
Hantono. 2017. Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) And Non Performing Loan (NPL) to Return On Assets (ROA) Listed In Banking In Indonesia Stock Exchange. International Journal of Education and Research Vol. 5 No. 1, January, ISSN: 2411-5681.
Harun, Usman. 2016. Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manjemen Vol. 4, No. 1, 2016.
Hasan, Alwi dkk. 2015. Kamus Besar Bahasa Indonesia. Jakarta: Departemen Pendidikan.
Hasibuan, Malayu S.P. 2011. Dasar-Dasar Perbankan. PT. Bumi Aksara. Jakarta.
Idroes, Ferry N. 2008. Manajemen Risiko Perbankan, Pemahaman Pendekatan 3 Pilar Kesepakatan Basel II Terkait Aplikasi Regulasi dan Pelaksanaannya di Indonesia. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Indrawan, Risky. 2013. Analisis Pengaruh LDR, SBI, Bank Size dan Inflasi terhadap Non Performing Loan Kredit Kepemilikan Rumah (Studi Kasus Bank PERSERO Tahun 2006-2012). Jurnal Mitra Ekonomi dan Manajemen Bisnis, Vol.1, No. 1, April 2013, 1-18 STIAMAK, Surabaya.
Ismail. 2013. Akuntansi Bank: Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Edisi Pertama. Cetakan Kedua. Kencana. Jakarta.
Julita, Irma. 2013. Pengaruh Likuiditas terhadap Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jurnal Aplikasi Manajemen. Volume 3, No. 1. Halaman 1-9.
Kasmir. 2012. Manajamen Perbankan. Edisi Revisi. PT. Raja Grafindo Persada. Jakarta.Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Khairunnisa, Almadany. 2012. Pengaruh Loan to Deposit Ratio, Biaya Operasional per Pendapatan Operasional dan Net Interest Margin terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi dan Bisnis, 12 (2), 165-183.
Kristianti, Rina Adi., and Yovin. 2014. Factors Affecting Bank Performance: Case of Top 10 Biggest Government and Private Banks in Indonesia in 2004 - 2013. Rev. Integr. Bus. Econ. Res, (4), 371 - 378.
Latumaerissa, Julius R. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Lubis, Fadhiah Annisa., Deannes Isynuwardhana, dan Vaya Juliana Dillak (2017), Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2012-2015). e-Proceeding of Management : Vol.4, No.3 Desember 2017 ISSN : 2355-9357.
Mahardian, Pandu. 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002 - 2007). Jurnal Aplikasi Manajemen, 14 (1).
Mahmoedin. 2013. Kredit Bermasalah. Pustaka Sinar Harapan. Jakarta.
Manurung, Adler Haymans. 2015. Effects of Bonds Issuance on Banking Performance. Journal of Applied Finance & Banking, Vol. 5, No. 5, 113-124 ISSN: 1792-6580 (print version), 1792-6599 (online).
Martono. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yoyakarta: EKONISIA.
Mulyono, Teguh Pudjo. 2011. Analisa Laporan Keuangan Untuk Perbankan. Djambatan. Jakarta.
Munawir. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Kesebelas. Liberty. Yogyakarta.
Munir, Anita., dan Rahmi Zuha Emdi. 2017. Analysis Comparative of Probability between Conventional Banks and Islamic Banks in Indonesia. InternationalJournal of Humanities and Management Sciences (IJHMS) Volume 5, Issue 1, ISSN 2320–4044 (Online).
Myktybekovich, Sanzhar Toibolotov. 2013. Factors Affecting the Profitability of Banking System in Kyrgyzstan. Eastern Mediterranean University, January, Gazimağusa, North Cyprus.
Negara, I Putu Agus Atmaja dan I Ketut Sujana. 2014. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Penyaluran Kredit dan Non Performing Loan pada Profitabilitas. E- Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. ISSN : 2302 – 8556, 325-339.
Olalekan, Asikhia and Adeyinka, Sokefun. 2013. Capital Adequacy and Banks’ Profitability: An Empirical Evidence from Nigeria. American International Journal of Contemporary Research, 3 (10), pp: 87-93.
Olaoye, Festus Oladipupo Olarewaju, Odunayo M. 2015. Determinants Of Deposit Money Banks Profitability In Nigeria. Kuwait Bab Arabian Jurnal Bisnis dan Manajemen Ulasan, 4 (9),11 – 18
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Kesehatan Bank Umum
Peraturan Bank Indonesia No.13/3/PBI/2011 tentang penerapan status dan tindak lanjutan pengawasan bank
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor: 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional
Ponttie, Prasnanugraha P., 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia). Jurnal Sosial Ekonomi Pembangunan, 4 (12).
Prasanjaya, A. A. Yogi dan I Wayan Ramantha. 2013. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, LDR, dan Ukuran Perusahaan terhadap Profitabilitas Bank yang Terdaftar di BEI. ISSN: 2302-8556. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.
Pratiwi, Luh Putu Sukma Wahyuni dan Ni Luh Putu Wiagustini. 2015. Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, 5 (4), 2137-2166.Puspitasari, Diana. 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, dan Suku Bunga SBI terhadap ROA. Jurnal Manajemen Keuangan dan Akuntansi. (2) 5.
Putri, Rahman Tiara. 2011. Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Harga Saham pada Perusahaan Manufaktur di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Dinamika Keuangan dan Perbankan.Vol. 3,No. 1. Hal. 17-37.
Putri, Novita et al. 2015. Pengaruh Leverage, Ukuran Perusahaan, Perputaran Modal Kerja dan Likuiditas terhadap Profitabilitas. Vol. 3, No. 2. Retrieved from Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi.
Rivai, Veithzal Dkk. 2013. Commercial Bank Management: Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Edisi 1. Cetakan 1. Rajawali Pers. Jakarta.
Riyadi, Slamet. 2014. Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Mediasi pada PT BPR Pasar Raya. E-Jurnal Manajemen Unud, 5 (1), 293 - 324.
Riyanto, Bambang. 2011. Dasar-dasar Pembelanjaan Perusahaan. Edisi Keempat. Penerbit: BPFE, Yogyakarta.
Safitri, Nurani Eka. 2012. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Efisiensi (BOPO), Non Performing Loan (NPL), dan Loan Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Assets (ROA)(Studi pada Bank Persero Pemerintah. Jurnal Bisnis dan Akuntansi. Volume 15 No. 2 Desember 2012. Universitas Trisakti.
Samryn, L.M,. 2011. Pengantar Akuntansi: Mudah Membuat Jurnal dengan Pendekatan Siklus Transaksi (Edisi 1). Jakarta : Rajawali Pers.
Sanusi, Anwar. 2011. Metode Penelitian Bisnis. Salemba Empat. Jakarta.
Sawir, Agnes. 2011. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan Perusahaan. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Scott, Mc. Donald, S., dan Timothy W. Koch. 2012. Management Of Bank. Sixth Edition. USA : Thomson South Western.
Septiani, Rita dan Putu Vivi Lestari. 2016. Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai Variabel Mediasi PT BPR Pasar Raya. E-jurnal Manajemen Unud. Vol.5. No.1.Pp. 23 – 324.
Soares, Pedro. 2018. The Effect of NPL, CAR, LDR, OER and NIM to Banking Return on Asset. International Journal of Economics, Commerce and Management Vol. VI, Issue 3, March, ISSN 2348 0386.Bambang dan Asih Fatmawati. 2013. Pengaruh Risiko Kredit Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Bank (Studi Empiris pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Organisasi dan Manajemen, 9 (1). 73 – 86.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&B. Alfabeta. Bandung.
Suhardjono dan Mudrajad Kuncoro. 2012. Manajemen Perbankan. BPFE. Yogyakarta.
Suharso, Puguh. 2009. Metode Penelitian Kuantitatis Bisnis. Permata Puri Media. Jakarta.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.
Syamsi, Ibnu. 2014. Pokok-Pokok Organisasi dan Manajemen. Bina Aksara. Jakarta.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan Konsep, Teknik, dan Aplikasi. UPP STIM YKPN. Yogyakarta.
Tracey, Noga., dan Kristian Minnick. 2010. Do Corporate Governance Characteristics Influence Tax Management?. Journal of Corporate Finance. Vol. 16, hal. 703-718.
Undang-Undang Republik Indonesia No. 21 Tahun 2011 tentang Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Utami, Ida Ayu Tri Istri. 2016. Non Performing Loan Sebagai Pemoderasi Pengaruh Kredit yang Disalurkan Pada Profitabilitas. Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
Warsa, Ni Made Inten Uthami Putri., dan I Ketut Mustanda. 2016. Pengaruh CAR, LDR dan NPL terhadap ROA pada sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No. 5, 2842-2870 ISSN : 2302-8912.
Warsidi dan Bambang. 2012. Analisis Laporan Rasio Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Widiasari, Ni Kadek Yuni Dan Ni Putu Sri Harta Mimba. 2015. Pengaruh Loan to Deposit Ratio pada Profitabilitas Dengan Non Performing Loan Sebagai Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 10 (2).
Winarno, Wing Wahyu. 2015. Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan Eviews. Edisi Kedua. UPP STIM YKPN. Yogyakarta.
Zulhelmi dan Ryan Budi Utomo. 2014. Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL, LDR terhadap Profitabilitas Perbankan Umum milik Pemerintah di Indonesia pada tahun 2011 – 2013, 95-109.
Copyright (c) the Author(s).
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
